Trang Nhà  |  Tìm Nhà  |  Thị trường  |  Kiểm Tra  |  Mortgage  |  Mua Nhà  |  Bảo hiểm  |  Chủ nhà nên biết  |  Bán Nhà  |  Tài Liệu Khác  |  Máy Tính  |  Liên Kết

Quỹ Tiết Kiệm Tàn Tật

1. Qũy RDSP là gì?
• Chương trình tiết kiệm lâu dài để giúp người tàn tật và gia đình tiết kiệm cho tương lai, chỉ nên rút tiền ra sau năm 2038 hay sau  30 năm mở quỹ.
•  Người thân và bạn bè, được góp tiền vào quỹ cùng với hay thay cho người thụ hưởng beneficiary
• Khi Bạn có qũy RDSP, có thể Bạn sẽ được chính phủ cấp  cả phiếu nợ Bonds và trợ cấp Grants, giúp qũy sớm có nhiều tiền.
• phiếu nợ Bonds và trợ cấp Grants, tùy theo các đóng góp vào qũy, nhưng không được rút ra trước thời hạn 10 năm
• Khi cứu xét tiền trợ cấp tàn tật ODSP, tiền còn trong RDSP không bị xem là tài sản, không bị hạn mức $100,000.00
• Người thụ hưởng Beneficiary được tùy ý tiêu dùng tiền rút ra từ RDSP
• Tiền rút ra từ RDSP không phải là thu nhập, ảnh hưởng đến các phúc lợi liên bang như  tiền sữa  CCTB, tiền  GST credit, tiền già OAS, tiền thầt nghiệp EI, hay các phúc lợi tỉnh bang khác, như ODSP.
2. Trong qũy RDSP có tiền:
• Do bản thân, gia đình, bạn bè đóng góp, tối đa $200,000.00
• Phiếu nợ bonds từ chính phủ Canada
• Trợ cấp grants  từ chính phủ Canada
• Tiền lãi của qũy
• Các tiền khác như: trợ cấp của tỉnh bang,  rollovers từ các quỹ khác sang
• Khi rút tiền ra, phần đóng góp thì miễn thuế, tiền Grants, Bonds và lãi phải chịu thuế thu nhập
3. Điều kiện để một người được mở một  qũy RDSP:
• Có Disability Tax Credit DTC, form T2201,  bị tàn tật lâu dài, vĩnh viễn, cụ thể là thư chấp thuận của Sở Thuế.
• Là thường trú nhân hay công dân Canada, có thẻ hay số ̉ SIN
• Dưới 59 tuổi
4. Mở tài khỏan RDSP: đến hẹn với Ngân hàng, đem theo:
   • Thư chấp thuận Disability Tax Credit DTC của Sở Thuế., nếu mất, phải xin bản khác
   • Giâý Khai Sinh của con tàn tật
   • Thẻ SIN, nếu chưa có, phải xin giấy SIN của con tàn tật
   • Thẻ SIN và ID của cả cha và mẹ̣, hai người cùng ký tên mở hồ sơ.
   • Tên cha , mẹ trong tài khỏan RDSP và tài khỏan cá nhân phải giống nhau như trong thẻ SIN, thí dụ không dùng initial mà phải ghi đầy đủ middle name
   • Sau khi mở tài khoản RDSP, phải chờ ESDC (Employment and Social Development Canada) duyệt xét.
   • Liên hệ với RDSP của chính phủ : email: rdsp-reei@hrsdc-rhdcc.gc.ca hay điện thoại 1-866-204-0357.
5. Phiếu nợ Bond: tiền chính phủ Canada gởi vào quỹ RDSP, dù chưa có tiền trong quỹ,  cho những người dưới 49 tuổi và có thu nhập thấp và trung bình. Tiền Bonds này , mỗi năm không quá $1,000.00 và cả đời không quá $20,000.00

Thu nhập toàn gia đình năm 2012	Tiền Bond  năm 2014
0-25,584.	1,000.
25,584.00 -  43,953.00	giảm theo tỉ lệ từ 1,000
Hơn  43,953.00 hay không khai thuế	Không

6.   Trợ cấp Grant: khi tiền được gia đình, bạn bè, người tàn tật góp vào RDSP, chính phủ Canada sẽ gửi thêm vào hằng năm,  số lượng tuỳ theo thu nhập của gia đình và số tiền đã góp. Sau ngày 31 tháng 12 năm 49 tuổi, thì không được tiền Grant nữa. Tổng số Grant một năm dưới  $10,500 và cả đời không quá $70,000.00

  

Thu nhập toàn gia đình năm 2012	Đóng góp	Grant hằng năm	Grant tối đa	Cộng góp và grant
0 - 87,907	500 đầu tiên	300% tiền góp	1,500	2000
	1,000 tiếp theo	200%̀ tiền góp	2,000	3,000
87,907 hay không khai thuế	1,000 đầu tiên	bằng tiền góp	1,000	2,000

7. Dù mở RDSP năm 2014, nhưng vẫn được truy nhận tiền Grants và Bonds từ năm 2008 đến năm 2014
8. Để xét tiền Grants,  khi người tàn tật, beneficiary , dưới 19 tuổi, dùng  thu nhập net income của cha mẹ;   Khi 19 tuổi , thì dùng  thu nhập net income của bản thân cộng của  vợ hay chồng. Phải đến Ngân hàng, ký phần 5, của Đơn xin trợ cấp RDSP / Section 5 of Application for Canada Disability Savings Grant and Canada Disability Savings Bond, from ESDC EMP 5609/, để đồng ý cho RDSP nhận các thông tin của người tàn tật, từ Sở Thuế Canada /CRA/. Nếu người tàn tật không đủ tư cách pháp nhân / not contractually competent/ , phải có xác nhận của bác sĩ, thì người thân trong gia đình, có thể ký thay. Tiền Grants và Bond sẽ bị ngưng cho đến khi có giấy đồng ý này, để̀ RDSP biết thu nhập của vợ con và chính người tàn tật.
9. Sau khi mở account, Ngân Hàng sẽ thay mặt Plan Holder/ Cha mẹ, liên lạc với Chính Phu. Thường khỏang vài tháng mới nhận được Bonds và Grants
10. Hằng năm, Bạn sẽ nhậnđược một Statement of Entitlement ( SoE ) cho biết số tiền Bạn được đóng góp tối đa trong năm ấy. Liên hệ Human Resources and Skills Development Canada 1-866-204-0357 hay rdsp-reei@hrsdc-rhdcc.gc.ca
11. Quỹ Tiết Kiệm Tàn Tật RDSP khi con trưởng thành
    Ở Ontario, vào đầu năm sau sinh nhật 18 tuổi của con, nghĩa là gần 19 tuổi, để có thể tiếp tục nhận tiền Grant và Bond, xin lưu ý cho Quỹ RDSP đã được mở trước rồi, những điểm sau:
    • Tiền Grant và Bond sẽ theo thu nhập của chính người con, và vợ con của cháu, chứ không của cha mẹ như trước nữa.  Nên cháu phải khai thuế của năm 17 tuổi.
    • Disability Tax Credit DTC, form T2201, còn hiệu lực,  phải được Sở Thuế CRA chuyển từ cha mẹ, sang cho chính bản thân cháu.  Nếu nhận thông báo tiền Grant và Bond  bị cắt hết, thì cần gửi thư nhắc Sở Thuế CRA chuyển DTC trong dữ liệu điện toán của CRA.
    • Người Quản Lý quỹ  (Plan Holder) : mặc dù trong các tài liệu hướng dẫn không nhắc đến “làm hồ sơ khác (reapplication)”, nhưng  phải đến Ngân hàng, nơi đã mở tài khoản để điều chỉnh hồ sơ, bằng cách ký lại các biểu mẫu ESDC-EMP 5608, ESDC-EMP 5609, và ESDC-EMP 5610  như sau:
    • Nếu cháu có đủ năng lực hành vi (contractually competence), trí óc minh mẫn dù cơ thể có bị tàn tật, chỉ có cháu là người quản lý duy nhất, hoậc nếu cháu muốn, cha me tiếp tục và thêm cháu cùng làm người quản lý.  Chính cháu phải ký đồng ý cho cơ quan RDSP tham khảo hồ sơ thuế.
    • Nếu cháu hoàn toàn mất năng lực hành vi theo xác nhận của bác sĩ, Hội Đồng Y khoa, hay án tòa,  người đã mở hồ sơ trước đây, nghĩa là cha mẹ, hay đại diện tư pháp, tiếp tục làm người quản lý quỹ cũng như ký đồng ý cho RDSP tham khảo hồ sơ thuế.
    • Một thí dụ đơn giản:

    Người tàn tật sinh năm 2000 và có Disability Tax Credi từ năm 2000
    Net Income của gia đình  $25,000.00
    Mở RDSP năm 2014

    Theo quy định, các grant có rate cao nhất, và từ năm xưa nhất phải được cấp trước.  Ngoài ra,  trong thời gian 7 năm từ 2008 đến 2014, phần có grant rate 300% là ($500 x 7= $ 3,500 ) và phần có grant rate 200% là ($1,000 x 7= $ 7,000 )

    • Năm 2014, tiền grant tối đa là $10,500 , nên với rate 300%, cần phải góp: 10500/300%= $3,500.  Như vậy,   $ 7,000 có grant rate 200% chưa dùng đến, được chuyển sang năm 2015
    • Năm 2015, $500 tiền góp với rate 300%, được grant $1,500. Do đó, phần grant với rate 200% còn lại là: 10,500-1,500 = 9,000, hay cần phải góp 9,000/200% = $4,500 nữa. Như vậy, để được grant tối đa $10,500, cần phải góp tất cả $500+4,500 = $5,000. Phần  có grant rate 200% từ năm 2014 chuyển sang $7,000  cộng thêm $1,000 của năm 2015 là $8,000, còn lại 8,000-4,500 = $3,500 chưa dùng đến.

    Kể từ năm 2008 đến hết năm 2027 là 20 năm, trong quỹ có

    tiền góp     30,000,00
    Grant         70,000,00
    Bonds         20,000,00
    Interest @ 1.5%          17,893.00
    Cộng              137,893,00

    Nếu rate 2,55 % ( Canadian Tire Bank GIC 5 years ) thì interest là 32,094, hơn cả tiền góp 30,000

    • Tiếp tục thí dụ trên, sau năm 2028, nếu rút tiền một lần DAP Disability Assistance  Payments, $1 thì phải trả lại nhà nước $3 cho đến tối đa bằng Assistance Holdback Amount , tiền nhà nước cấp trong 10 năm trước. 

    Trong thí dụ trên, là  45,000.00.  Khác đi, có thể suy ra rằng (???) , rút ra  137,893.00- 45,000.00= 92,893.00  và xóa sổ tài khoản.  Cách  xóa sổ tài khoản này, chưa được Sở Thuế nhắc tới và Ngân Hàng xác nhận.  Xin gọi Sở Thuế Canada trước khi rút tiền.  Phần cá nhân đóng góp 30,000, không phải kể vào thu nhập chịu thuế, nên chỉ còn chịu thuế    92,893- 30,000= $62,893.00

    • Mười năm sau,  năm 2038,  Assistance Holdback Amount hết, nghĩa là không phải trả lại nhà nước nữa, thì suy ra rằng (???) có thể rút hết cả vốn và lãi một lần DAP, là 160,030.00 .  Xin gọi Sở Thuế Canada trước khi rút tiền.  Chỉ kể  vào thu nhập chịu thuế   160,030.00 – 30,000 = 130,030.00.
    • Nếu không rút một lần DAP như trên, có thể rút hằng năm  LDAP  Lifetime Disability Assistance Payments.  Khi đã bắt đầu, thì phải tiếp tục các năm sau. Năm bắt đầu không được trễ hơn 60 tuổi.  Có thể rút 10% trị giá quỹ FMV Fair Market Value. Trong thí dụ trên,  năm 2038, người thụ hưởng 38 tuổi, đã 10 năm không nhận tiền grant,  lãi suất 1,5 %

     

    Year	Begin	LDAP	Balance	Interest
    2038	160030	16003	144027	2160
    2039	146187	14619	131569	1974
    ,,,,,,,,,,
    2064	15227	1523	13705	206
    	Cộng	168925

    • Nghĩa là sau 50 năm,  64 tuổi, chỉ cần góp vào 30,000,  mà đã thu về 168,925 theo lãi suất 1,5 %
    • Một thí dụ:
      • - ngảy 6 tháng 6, 2014 xin số SIN
      • - ngày 19 thá̀ng 6 mở account RDSP, chỉ có cha là plan holder, không có mẹ
      • - ngày 29 tháng 7 mua bankdraft $3,500.00
      • - ngày 1 tháng 8 deposit vào RDSP bằng bankdarft $3,500,00
      • - ngày 17 tháng 8, gọi RDSP program 1-866-204-0357, do không có tên mẹ trong account, nẻn chưa được chấp thuận
      • - ngày 22 tháng 8, thêm tên mẹ vào account RDSP
      • - ngày 17 tháng 9, gọi RDSP program, grants $10,500,00 và bonds $2,500,00 sẽ được cấp vào 30 tháng 9, 2014
    • Còn nhiều chi tiết liên quan đến RDSP, nhưng bài này chưa đề cập đến.

Nguyễn Viết Tốn
Feb 22, 2016